本課程是針對股權投資人員而設，是站在投資人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。會更多地采用系統分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析，并將業務與財務相互結合驗證，從而有效控制風險。
了解企業對外投資的策略與投資項目或企業盡職調查，結合企業實際投資成功與失敗案例。重點了解盡職調查的目標、有關盡職調查關鍵工作事項、盡調的各類案例研究，最終希望為企業實現投資決策可行、投資風險可控，實現投資預期目標服務。
第一講：企業盡職調查概述
1、企業盡職調查是什么？為什么？調查什么？怎么調查？
2、盡職調查能力必備-三張財務報表分析-CPA財務成本管理
3、盡職調查能力必備-《中華人民共和國公司法》淺析
4、盡職調查能力必備-《首次公開發行股票并上市管理辦法》淺析
5、盡職調查能力必備-《上市公司重大資產重組管理辦法》淺析
6、盡職調查能力必備-公司合規管理與內部控制、法人治理和內部審計和全面風險管理
第二講：企業財務盡職調查實務【重點】
1、財務盡職調查的目的與方法
科目余額表、科目明細、3年序時賬、固定資產卡片、存貨、現金和票據盤點
2、(1) 財務盡職調查得到企業真實利潤；(2) 財務績效分析判斷企業經營能力；(3) 財務預測及建模評估企業投資價值
3、財務盡職調查的內容：損益表、資產負債表、現金流量表中的各科目，包括貨幣資金、營業收入、應收賬款（包括壞賬準備）、其它應收賬款、長期待攤費用、預付賬款、存貨、固定資產、應付賬款、其它應付賬款、其它負債類科目、成本與費用等每個科目的財務盡職調查
4、財務績效分析判斷企業經營能力：營業收入、凈利潤、毛利率、三項費用率（銷售費用、管理費用、財務費用）存貨周轉天數、應收賬款、應收票據、預付賬款、應付賬款、應付票據、凈營運資本（NWC）周轉天數
5、財務預測及建模評估企業投資價值
第三講：企業法務與稅務盡職調查實務【重點】
1、營業執照，營業范圍，成立時間、年檢。
2、公司章程：企業的股東結構構成，股東間的權利及義務
3、驗資報告：銀行征詢函和進賬單、評估報告。
4、抽逃注冊資金：出資不實，抽逃資金。
5、員工的社保繳納情況、土地所有權證、土地使用證。
6、專利技術：發明專利、實用新型
7、借款合同、擔保合同、抵押合同與環保憑證。
8、稅務審計：企業所得稅、完稅憑證、免稅申請報告和企業增值稅
9、業務》財務》法務》稅務論
10、企業的歷史沿革、獨立性審核（資產完整、人員獨立、財務獨立、機構獨立、業務獨立）、同業競爭與關聯交易問題審核、實際控制人變更審核、歷次股權轉讓的合法性審核、信息披露合規分析
11、稅務盡職調查：企業所得稅、完稅憑證、免稅申請報告和企業增值稅
第四講：企業業務盡職調查實務【重點】
1、業務盡職調查的具體內容：行業情況：市場規模、增長情況、競爭對手、競爭格局、行業凈利潤和毛利潤被投企業的行業地位、處于的生產階段、目標公司的財務狀況、歷史的營利性、客戶情況、企業的投資亮點、研發情況、整體的法律風險、投訴、政府關系
2、業務》財務》法務》稅務
3、業務盡職調查的概率論
第五講：企業盡職調查實際案例分享【重點】
1、格力電器擬130億元收購珠海銀隆 切入新能源汽車領域，董明珠看到了什么機會？你看到了什么機會？
2、海南文昌雞項目的盡職調查
3、成都某電子企業的盡職調查
4、華冶礦建項目的盡職調查
5、某互聯網金融平臺的控股性的盡職調查
6、某農業企業的參股性投資的盡職調查
7、某互聯網科技企業的投資的盡職調查
